Det er viktig å først definere hva en fondskonto er. I Sbanken er en fondskonto en konto der man kan oppbevare, kjøpe og selge fondene sine. Fondene realiseres ved bytte av fond, så man må alltid betale skatt ved et salg. Dette gjelder også dersom beløpet investeres videre. Det er ingen binding eller kostnader ved å ha kontoen og heller ingen forsikringspremie. Kontoen har også skjermingsfradrag som beregnes med utgangspunktet i innestående 31.12. hvert år.
Når man hører om fondskonto utenfor Sbanken, kan dette være et forsikringsprodukt og i disse tilfellene betaler man derfor en forsikringspremie. Når man dør utbetales sparesaldoen, samt forsikringssummen (som oftest 1 % av sparesaldoen i tillegg). Man kan fritt bytte fond innad på kontoen uten at det utløser skatt. Kontoen beskattes i dag med alminnelig inntekt, men man mister skjermingsfradraget. Det er forsikringsforetaket som står som juridisk eier av fondene/aksjene. Sbanken tilbyr ikke en slik forsikringskonto.
En aksjesparekonto ligner på en fondskonto med forsikringselement. Du kan bytte fond og aksjer inne på kontoen uten at det utløser skatt. Men på en aksjesparekonto finnes det noen viktige forskjeller:
- Det er ingen forsikringselement.
- Du beholder skjermingsfradraget, som beregnes ut fra minste innestående saldo i løpet av året.
- Du kan kun eie aksjefond med minst 80 % aksjeandel, enkeltaksjer børsnotert i Norge og EØS og ETF-er uten gearing. Du kan ikke eie derivater, rentepapirer og unoterte aksjer.
- Du får ikke renter av innskudd på kontoen.
- Du får verdsettelsesrabatt på formuesbeskatning.
