Når det gjelder formueskatt så settes verdien av andelene i aksjefond pr 2017 til 90 % av markedsverdien pr. 31. desember ligningsåret. Ved gevinst (etter realisasjon, eller salg) beregnes kapitalskatt av gevinsten, og ved tap kan tilsvarende sats trekkes fra, med utgangspunkt i tapssum.