Når det gjelder formueskatt så settes verdien av andelene i aksjefond til 75 % av markedsverdien per 31. desember ligningsåret (2019). Ved gevinst (etter realisasjon, eller salg) beregnes kapitalskatt av gevinsten, og ved tap kan tilsvarende sats trekkes fra, med utgangspunkt i tapssum.