Under følger forklaring til postene i årsoppgaven for fond og aksjer. Selve årsoppgaven finner du når du er innlogget, under Personikonet og Årsoppgave.
3.1.2. Avkastning rentedel
Avkastning rentedel vises på norske rente og obligasjonsfond som har hatt renteavkastning.
Beløpet er summen som du fikk utdelt i utbytteandeler ved årsskiftet hvis du fortsatt eier fondet ved årsskiftet. Hvis du har solgt deg ut av rente eller obligasjonsfond i løpet av året viser posten hvor mye du har hatt i avkastning på rentedelen av fondet før du solgte.
For å se hva som inngår i summen kan du se spesifikasjonene i PDF-utgaven av årsoppgaven. Den finner du ved å velge Åpne som PDF inne på siden for årsoppgaven. Der finner du alle fondene listet opp med informasjon om hvor mye du har i andeler, markedsverdi på andelene, avkastning rentedel, formuesverdi rentedel, formuesverdi aksjedel og utbetalt utbytte for hvert enkelt av fondene dine.
3.1.5 Utbytte aksjesparekonto
Utbytte aksjesparekonto viser hvor mye du har fått utbetalt i skattbart utbytte for aksjer og fond som står på aksjesparekonto.
Et utbytte er skattbart hvis det overstiger summen for opparbeidet skjermingsfradrag. Du finner informasjon om hva du har av benyttet og ubenyttet skjermingsfradrag i PDF-utgaven av årsoppgaven. Gå til spesifikasjonene for post 3.1.5 og 4.1.8 for å se detaljene.
Skjerming benyttes hvis du tar ut mer enn innskutt beløp eller ved utbetaling av utbytte for verdipapir på aksjesparekonto.
Vær oppmerksom på at fra 2019 betales utbytte direkte til aksjesparekonto (uten å bli en del av innskutt beløp). Da får du utsatt skatt fram til du tar ut mer enn skattefritt uttaksbeløp fra aksjesparekontoen. Dette gjelder ikke for årsoppgaven for 2018, der utbyttet ble utbetalt til en brukskonto.
3.1.6 Utbetalt utbytte
Noen fond utbetaler utbytte en eller flere ganger i året. Hvis et fond har utbetalt utbytte ser du beløpet under denne posten. Utbytte i fond utdeles i nye andeler i fondet.
3.1.8 Gevinst aksjesparekonto
Hvis du i løpet av skatteåret har tatt ut mer enn innskutt beløp på aksjesparekonto, finner du summen her.
3.1.9a Gevinst salg verdipapirfond aksjedel
Denne posten viser gevinst for salg av aksje- og kombinasjonsfond (aksjedel) på fondskonto.
Spesifikasjon finnes under realisasjonsoppgave nederst i årsoppgaven. Her ser du spesifikasjon for salg av andeler basert på kjøpstidspunkt og avkastning knyttet til de ulike andelene.
3.1.9b Gevinst salg verdipapirfond rentedel
Gevinst salg verdipapirfond rentedel viser gevinst for salg av rente og kombinasjonsfond (rentedel) på fondskonto.
Spesifikasjon finner du under realisasjonsoppgave nederst i årsoppgaven. Her ser du detaljer for salg av andeler basert på kjøpstidspunkt og avkastning knyttet til de ulike andelene.
3.1.12 Utbetaling fra avtaler om individuell sparing til pensjon
Utbetaling fra IPS viser hva du har fått utbetalt fra IPS-sparingen din i skatteåret.
3.3.5 Fradragsberettiget innbetaling til individuell pensjonsordning
Posten viser hva som er betalt inn på IPS-sparingen din i skatteåret.
3.3.8 Tap aksjesparekonto
Hvis du har tap på en avsluttet aksjesparekonto, ser du summen på denne posten.
3.3.9a Tap salg verdipapirfond aksjedel
Posten viser tap ved salg av aksje- og kombinasjonsfond (aksjedel) på fondskonto.
Spesifikasjon finnes under realisasjonsoppgave nederst i årsoppgaven. Her ser du detaljer for salg av andeler basert på kjøpstidspunkt og avkastning knyttet til de ulike andelene.
3.3.9b Tap salg verdipapirfond rentedel
Posten viser tap ved salg av rente- og kombinasjonsfond (rentedel) på fondskonto.
Spesifikasjon finnes under realisasjonsoppgave nederst i årsoppgaven. Her ser du detaljer for salg av andeler basert på kjøpstidspunkt og avkastning knyttet til de ulike andelene.
4.1.4 Formue andeler i verdipapirfond – aksjedel
Posten viser verdien av aksjefond og aksjedel av kombinasjonsfond på fondskonto 31.12.
Vær oppmerksom på at ved visning av formuen i årsoppgaven brukes ligningskurser på de fondene vi har mottatt ligningskurser på. Det er vanlig for norske forvaltere. Formue i årsoppgaven kan derfor variere fra verdien i nettbanken 31.12.
4.1.5 Formue andeler i verdipapirfond – rentedel
Posten viser verdien av rentefond og rentedel av kombinasjonsfond på fondskonto 31.12.
Vær oppmerksom på at ved visning av formuen i årsoppgaven brukes ligningskurser på de fondene vi har mottatt ligningskurser på. Det er vanlig for norske forvaltere. Formue i årsoppgaven kan derfor variere fra verdien i nettbanken 31.12.
4.1.8a Formue aksjesparekonto aksjedel
Posten viser verdien av aksjefond og aksjedel av kombinasjonsfond på aksjesparekonto 31.12.
Vær oppmerksom på at ved visning av formuen i årsoppgaven brukes ligningskurser på de fondene vi har mottatt ligningskurser på. Det er vanlig for norske forvaltere. Formue i årsoppgaven kan derfor variere fra verdien i nettbanken 31.12.
4.1.8b Formue aksjesparekonto kontanter
Posten viser verdien av kontantene på aksjesparekontoen din 31.12.